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        利息保障倍數計算公式(現金流量利息保障倍數計算公式)

        企業貸款的財務比率分析分為四類:反映償債能力、盈利能力、經營能力和投資價值的比率指標。

        利息保障倍數計算公式(現金流量利息保障倍數計算公式)


        1.資產負債率=負債總額/資產總額

        通常比率越低,擔保風險越小,擔保程度越高。

        生產企業的比例不應大于50%,貿易型企業不應大于60%,是最理想的安全系數范圍。50%以下,商業70%以下是房地產60%以下,貿易70%以下。

        2.流動比率=流動資產/流動負債

        一般的認為其大于2較好;過低,則短期償債能力差;而過高,則表示企業資金利用率低。同時與應收帳款數額、存貨周轉速度結合來看。

        比例制造業1.1-1.3,房地產1.2,家電1.4-1.6,商業1.6-1.65,酒店飲食1.8-2,化工1.2,貿易1.6,食品工業1.7-2。

        利息保障倍數計算公式(現金流量利息保障倍數計算公式)

        3.速動比率=速動資產/流動負債

        一般認為1:1比較合理;偏大較好,偏小則差。

        比例制造業0.85-0.9,房地產0.65,家電0.9-0.95,商業0.45,酒店飲食1.6-1.9,化工0.9,貿易0.8,食品工業1.5-1.8。

        4.現金比率=現金類資產/流動負債

        標準比率值為0.2:1,通常大于0.2:1較好

        5.利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用

        至少1,最好太大。

        6.應收賬款周轉率

        (1)次數=凈銷售收入/平均應收賬款余額

        (2)天數=360/次數

        原則上次數多,天數少;根據企業產業和發展時期。

        工業比例超過4次,貿易比例超過6次。

        7.存貨周轉率

        (1)次數=銷售成本/平均存貨

        (2)天數=360/次數

        原則上,次數越多,天數越少越好;指標越高,庫存實現能力越強分析批量因素、季節性生產變化、庫存結構等。

        比例工業3-4次,商貿6-18次。

        8.總資產周轉率

        總資產周轉率=凈銷售收入/平均資產總額

        該比率工業1.2-2次,商業1-3次,貿易4-6次,房地產0.5-1次

        11.銷售利潤率=利潤總額/銷售收入

        比例越高,盈利能力越強,但需要分析不同行業不同時期的差異。一般工業5%以上,貿易3%以上,房地產20%以上。

        分析公司的財務狀況,需要綜合考慮不同發展時期的行業標準/平均水平、融資結構和融資渠道。在獲取財務數據的基礎上,可以分析相應的財務指標。遵循高效務實的理念,在實踐中可以比較參考指標值,注意異常情況,有重點,有針對性地進行適當的驗證和糾正。

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