出納日常工作的內容有哪些?(出納都做些什么工作內容)

出納工作：是管理貨幣資金、票據、證券進出的工作。如何定義出納員的日常工作職責？以下是一些出納會計職責的內容供您參考！

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

4、負責報銷差旅費（2008年開始報銷差旅費時，應提供證明其真實性的合法憑證，否則不予報銷。差旅費的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務和支付憑證）

1、員工出差購買材料分為貸款和不可借款。如需借款，必須填寫借款單，然后提交總經理審批簽名，提交財務審核。確認后，出納將支付款項。

2、員工出差回來后，根據實際情況填寫支付證明，并在訂單后面貼上收據或發票。先交證人簽字，再給總經理簽字，實際報銷。會計審核后，出納報銷。

五、員工工資發放。

出納工作規則：

出納員主要審查以下幾個方面：

(一)檢查發票的票面?？从袥]有涂改的痕跡，如果有必要仔細檢查，防止其他發票報銷，或者小數改大數。

（2）檢查出具發票的單位名稱。一是看是否與本單位有經濟業務關系；二是看發票名稱是否與經濟內容一致，如銷售發票不能更改收據；三是看發票內容是否與銷售單位的業務范圍一致。

(3)檢查發票的抬頭。查看填寫的單位名稱是否為本單位，防止私人或其他單位的購買發票報銷。

(4)檢查發票數量?？磾底殖艘詥蝺r是否等于總金額；看大小寫金額是否一致；看小寫金額前面有沒有￥字樣，大寫金額前是否頂格。如果有錯誤，一定要找出原因。

(五)審核發票開具的物品價格?？纯词欠衽c以前購買的同類物品相同。如果差異太大，應及時查明原因。

(六)檢查發票號碼?？从袥]有連號，防止別人的發票報銷。

（7）檢查開具發票的時間。檢查是否有相同的經濟內容和相同金額的發票，防止重復報銷；檢查發票之間的時間和內容，如購買大型商品和運費是否太遠等。

（8）檢查發票的印章。首先，看看是否有稅務機關的監督印章；第二，看看是否有銷售單位的財務專用印章；第三，看看是否有手工簽名。只有印章齊全，才能報銷。

(九)審核發票備注?？磦渥谟惺裁匆幎ɑ蛘f明，如有違法罰款，不得報銷、滋補藥品，費用自理等字樣。

（10）檢查發票的背面。雖然發票背面沒有內容，但由于發票基本上是用復寫紙寫的，背面一般應該有復寫痕跡。如果沒有，應特別注意。

(十一)審發票的印制日期。按照規定，開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票，即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印制日期，就是看是否把作廢發票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關發票管理機構反映。

(十二)審核發票的報銷手續?？词欠裼薪浭秩?、驗收人、批準人簽字，如果沒有，應先補齊手續。

此外，在審查發票時，我們還應注意分析一些不能通過票面反映的問題。例如，購買材料是否近距離，優劣；購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內容，是否會是一些非辦公用品。如果有類似的問題，我們必須詢問原因，以防止少數人利用漏洞。

出納職責范文2

1、出納員處于管理現金和使用現金的前沿地位，具有直接和重要的現金管理職責。因此，按照國家現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。認真落實國家會計制度法規、集團公司及分行會計制度的有關規定，負責銀行賬戶管理，掌握項目銀行賬戶資金和內部賬戶資金。

2、負責保管財務專用章或支票章，公章和私章分開管理。嚴禁一人保管公章和私章。分公司財務章由出納保管，人名章由財務部部長保管。項目中只有一名財務人員，財務章由財務人員保管，人名章由項目經理保管

3、負責提取現金業務，保管現金，按規定控制現金庫存，當天收取的大額現金送到銀行

分行出納根據各項目報告的現金使用計劃，每月向外部銀行申請現金使用。出納填寫提取現金審批表和外部現金支票

4、負責日常報銷，按會計憑證辦理現金或銀行支付業務

出納根據審核正確、簽字完整的原始文件進行報銷絕支付不符合規定、不真實的會計憑證，并向報銷人提出糾正。

分公司規定，單張發票金額超過1000元的，不得用現金報銷，使用支票，經辦人發放貸款申請表，填寫貸款申請表：首先經辦人填寫部門、借款人、貸款日期、金額、貸款目的、收款人，然后找相關人員簽字，最后將簽款表交出納領取支票。出納根據簽署的貸款申請表填寫外部轉賬支票，出納

人員必須完全填寫支票上的所有內容，發票日期必須為付款日期。禁止填寫長期支票。收款人必須與發票印章上的單位一致，支付金額與申請支付金額一致。

填寫支票：

第一，字跡要規范整潔，不要連筆寫。

第二，日期和金額應該大寫，大寫和小寫的金額應該是一致的。大寫金額應與人民幣字樣密切填寫，不得間隙。人民幣符號應在小寫金額前加入。

第三，蓋章要清晰，邊緣不能模糊，不能滑印，財務印章和人名印章不能重疊。蓋章前最好在支票下面有印章墊，這樣效果更好。

第四，支票抬頭，就是收款人，一般情況下，都要求寫上。

外部現金支票與外部轉賬支票蓋章的區別在于：

外部現金支票正面加蓋財務印章和人名印章，背面加蓋同一印章。背面還應填寫取款人的身份證號碼和姓名。

外部轉賬支票只需在正面加蓋財務章和名章章，其他不需要蓋章

5、負責支票的發放，監督公司各部門的使用和返還

出納應建立支票登記簿，登記發放的支票、登記時間、支票號碼、金額、收款人等，注明哪個項目收到支票號碼，并登記無效支票。

6、按時購買支票，填寫支票購買申請，清點、核對、登記、保存購買的支票，防止丟失

出納應清點、核對購買的支票，并用支票登記簿登記，防止丟失。支票和密碼應單獨存儲，以避免丟失后造成嚴重損失。

7、負責現金日記賬和銀行日記賬登記 出納根據原始憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬，每天下班前庫存現金，每周庫存一次，編制現金庫存表（每月至少四次），檢查銀行賬戶存款金額，確保賬戶一致。將登記的原始憑證交給記賬人員進行記賬。登記日記賬有幾個要求：

(1)用專用記賬筆(藍黑或黑)登記；

(2)登記時，填寫賬簿日期、摘要、金額等相關資料，數字清晰準確，登記及時完整；

(3)、書寫的數字和文字不要寫滿格，一般占格寬的二分之一，以備改錯，登賬時要按順序進行，不得隔行、跳頁;期末結出余額后，應在“借或貸”欄內注明“借”或“貸” 等字樣，沒有余額的寫“平”字;

(4)現金日記賬和銀行存款日記賬應逐筆結算余額；

(5)每個賬頁用完后，應結出本頁總數，在本頁貸款兩列底部填寫總數，并在次頁第一行摘要欄中注明承前頁；

(6)嚴禁挖、補、刮、擦、用涂改液記錄；使用標記更正法時，應注銷錯誤的文字或數字標記紅線，但原始字跡必須識別，然后在標記上方用專用記賬筆(藍黑色或黑色)填寫正確的文字或數字，記賬人員應在更正處蓋章。對于錯誤的數字，所有的紅線都應該糾正，不僅要糾正錯誤的數字，還要糾正錯誤的部分；紅字沖銷法，摘要和余額仍用藍黑色或黑色專用記賬筆填寫，而對沖銷的錯誤金額則用紅字填寫。

8、負責按時填寫每周資金狀況表和每月資金報表，以便及時了解分行的資金狀況。出納根據上周外部銀行的收付情況填寫每周資金情況表，并在每月5日前根據上月的收付情況報告每月資金報告，以便及時了解分行的資金情況。

9、每天下班前，嚴格檢查保險鎖，妥善保管鑰匙 安全鑰匙，由出納員保管，供出納日常工作使用，其他備用鑰匙由單位總會計師保管（不通知密碼），特殊情況下經相關領導批準后打開；日?？瞻字保òìF金支票和轉賬支票）、現金、印章等。