出納日常工作的內容有哪些?(出納都做些什么工作內容)
出納工作:是管理貨幣資金、票據、證券進出的工作。如何定義出納員的日常工作職責?以下是一些出納會計職責的內容供您參考!
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章。
4、負責報銷差旅費(2008年開始報銷差旅費時,應提供證明其真實性的合法憑證,否則不予報銷。差旅費的證明材料應包括:出差人員姓名、地點、時間、任務和支付憑證)
1、員工出差購買材料分為貸款和不可借款。如需借款,必須填寫借款單,然后提交總經理審批簽名,提交財務審核。確認后,出納將支付款項。
2、員工出差回來后,根據實際情況填寫支付證明,并在訂單后面貼上收據或發票。先交證人簽字,再給總經理簽字,實際報銷。會計審核后,出納報銷。
五、員工工資發放。
出納工作規則:
出納員主要審查以下幾個方面:
(一)檢查發票的票面??从袥]有涂改的痕跡,如果有必要仔細檢查,防止其他發票報銷,或者小數改大數。
(2)檢查出具發票的單位名稱。一是看是否與本單位有經濟業務關系;二是看發票名稱是否與經濟內容一致,如銷售發票不能更改收據;三是看發票內容是否與銷售單位的業務范圍一致。
(3)檢查發票的抬頭。查看填寫的單位名稱是否為本單位,防止私人或其他單位的購買發票報銷。
(4)檢查發票數量??磾底殖艘詥蝺r是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面有沒有¥字樣,大寫金額前是否頂格。如果有錯誤,一定要找出原因。
(五)審核發票開具的物品價格??纯词欠衽c以前購買的同類物品相同。如果差異太大,應及時查明原因。
(六)檢查發票號碼??从袥]有連號,防止別人的發票報銷。
(7)檢查開具發票的時間。檢查是否有相同的經濟內容和相同金額的發票,防止重復報銷;檢查發票之間的時間和內容,如購買大型商品和運費是否太遠等。
(8)檢查發票的印章。首先,看看是否有稅務機關的監督印章;第二,看看是否有銷售單位的財務專用印章;第三,看看是否有手工簽名。只有印章齊全,才能報銷。
(九)審核發票備注??磦渥谟惺裁匆幎ɑ蛘f明,如有違法罰款,不得報銷、滋補藥品,費用自理等字樣。
(10)檢查發票的背面。雖然發票背面沒有內容,但由于發票基本上是用復寫紙寫的,背面一般應該有復寫痕跡。如果沒有,應特別注意。
(十一)審發票的印制日期。按照規定,開具發票的單位每年度都應從稅務部門領取本年度版本的發票,即便使用上一年度版本的發票按規定也不宜時間跨度太長。審發票印制日期,就是看是否把作廢發票又拿來重新使用,如果是,不但不能報銷,而且還要向有關發票管理機構反映。
(十二)審核發票的報銷手續??词欠裼薪浭秩?、驗收人、批準人簽字,如果沒有,應先補齊手續。
此外,在審查發票時,我們還應注意分析一些不能通過票面反映的問題。例如,購買材料是否近距離,優劣;購買的辦公用品只寫金額,沒有具體內容,是否會是一些非辦公用品。如果有類似的問題,我們必須詢問原因,以防止少數人利用漏洞。
出納職責范文2
1、出納員處于管理現金和使用現金的前沿地位,具有直接和重要的現金管理職責。因此,按照國家現金管理和銀行結算制度的規定,辦理現金收付和銀行結算業務。認真落實國家會計制度法規、集團公司及分行會計制度的有關規定,負責銀行賬戶管理,掌握項目銀行賬戶資金和內部賬戶資金。
2、負責保管財務專用章或支票章,公章和私章分開管理。嚴禁一人保管公章和私章。分公司財務章由出納保管,人名章由財務部部長保管。項目中只有一名財務人員,財務章由財務人員保管,人名章由項目經理保管
3、負責提取現金業務,保管現金,按規定控制現金庫存,當天收取的大額現金送到銀行
分行出納根據各項目報告的現金使用計劃,每月向外部銀行申請現金使用。出納填寫提取現金審批表和外部現金支票
4、負責日常報銷,按會計憑證辦理現金或銀行支付業務
出納根據審核正確、簽字完整的原始文件進行報銷絕支付不符合規定、不真實的會計憑證,并向報銷人提出糾正。
分公司規定,單張發票金額超過1000元的,不得用現金報銷,使用支票,經辦人發放貸款申請表,填寫貸款申請表:首先經辦人填寫部門、借款人、貸款日期、金額、貸款目的、收款人,然后找相關人員簽字,最后將簽款表交出納領取支票。出納根據簽署的貸款申請表填寫外部轉賬支票,出納
人員必須完全填寫支票上的所有內容,發票日期必須為付款日期。禁止填寫長期支票。收款人必須與發票印章上的單位一致,支付金額與申請支付金額一致。
填寫支票:
第一,字跡要規范整潔,不要連筆寫。
第二,日期和金額應該大寫,大寫和小寫的金額應該是一致的。大寫金額應與人民幣字樣密切填寫,不得間隙。人民幣符號應在小寫金額前加入。
第三,蓋章要清晰,邊緣不能模糊,不能滑印,財務印章和人名印章不能重疊。蓋章前最好在支票下面有印章墊,這樣效果更好。
第四,支票抬頭,就是收款人,一般情況下,都要求寫上。
外部現金支票與外部轉賬支票蓋章的區別在于:
外部現金支票正面加蓋財務印章和人名印章,背面加蓋同一印章。背面還應填寫取款人的身份證號碼和姓名。
外部轉賬支票只需在正面加蓋財務章和名章章,其他不需要蓋章
5、負責支票的發放,監督公司各部門的使用和返還
出納應建立支票登記簿,登記發放的支票、登記時間、支票號碼、金額、收款人等,注明哪個項目收到支票號碼,并登記無效支票。
6、按時購買支票,填寫支票購買申請,清點、核對、登記、保存購買的支票,防止丟失
出納應清點、核對購買的支票,并用支票登記簿登記,防止丟失。支票和密碼應單獨存儲,以避免丟失后造成嚴重損失。
7、負責現金日記賬和銀行日記賬登記 出納根據原始憑證登記現金日記賬、銀行存款日記賬,每天下班前庫存現金,每周庫存一次,編制現金庫存表(每月至少四次),檢查銀行賬戶存款金額,確保賬戶一致。將登記的原始憑證交給記賬人員進行記賬。登記日記賬有幾個要求:
(1)用專用記賬筆(藍黑或黑)登記;
(2)登記時,填寫賬簿日期、摘要、金額等相關資料,數字清晰準確,登記及時完整;
(3)、書寫的數字和文字不要寫滿格,一般占格寬的二分之一,以備改錯,登賬時要按順序進行,不得隔行、跳頁;期末結出余額后,應在“借或貸”欄內注明“借”或“貸” 等字樣,沒有余額的寫“平”字;
(4)現金日記賬和銀行存款日記賬應逐筆結算余額;
(5)每個賬頁用完后,應結出本頁總數,在本頁貸款兩列底部填寫總數,并在次頁第一行摘要欄中注明承前頁;
(6)嚴禁挖、補、刮、擦、用涂改液記錄;使用標記更正法時,應注銷錯誤的文字或數字標記紅線,但原始字跡必須識別,然后在標記上方用專用記賬筆(藍黑色或黑色)填寫正確的文字或數字,記賬人員應在更正處蓋章。對于錯誤的數字,所有的紅線都應該糾正,不僅要糾正錯誤的數字,還要糾正錯誤的部分;紅字沖銷法,摘要和余額仍用藍黑色或黑色專用記賬筆填寫,而對沖銷的錯誤金額則用紅字填寫。
8、負責按時填寫每周資金狀況表和每月資金報表,以便及時了解分行的資金狀況。出納根據上周外部銀行的收付情況填寫每周資金情況表,并在每月5日前根據上月的收付情況報告每月資金報告,以便及時了解分行的資金情況。
9、每天下班前,嚴格檢查保險鎖,妥善保管鑰匙 安全鑰匙,由出納員保管,供出納日常工作使用,其他備用鑰匙由單位總會計師保管(不通知密碼),特殊情況下經相關領導批準后打開;日??瞻字保òìF金支票和轉賬支票)、現金、印章等。